Школа бизнеса «Я - предприниматель»
Открыть бизнес Работа с банком Налоги Полезно знать Про ЧатБанк Партнеры
Почитать все
Посмотреть все
#242
Смотреть видеоролик

Взносы «за себя» ИП в 2019: что платить и как платить

Напоминаем, что любой ИП обязан платить налоги с дохода, а также платить за себя обязательные страховые взносы на будущую пенсию и за медицину. Если нет дохода, то налог с него и не платится, а вот взносы платятся всегда. Они платятся. Если у ИП не было прибыли. Они платятся, если вы на пенсии. Они платятся, если у вас есть инвалидность. Одним словом, пока вы ИП, вы обязаны платить страховые взносы «за себя».

2019 год никак не изменил эту ситуацию. Предприниматель по-прежнему должен платить за медицинское и пенсионное страхования.

Сколько платить?

Размер обязательных страховых взносов фиксирован и прописан в Налоговом кодексе, то есть их не надо никак самим рассчитывать.

Размер пенсионных взносов зависит от дохода.

Если доход ИП за год меньше 300 тысяч рублей, то в 2019 году в пенсионный фонд надо заплатить 29 354 рубля.

КБК такого взноса (пенсия) — 18210202140061110160

Если доход за год свыше 300 рублей, то в ПФР надо заплатить фиксированную сумму 29 354 рубля и еще 1% от суммы, которая превышает 300 тысяч.

Отдельного КБК нет. КБК этого взноса также — 18210202140061110160. Однако есть вероятность, что для этого взноса все же появится свой КБК (но пока его нет).

Например, вы за год как ИП на УСН заработали 600 000 рублей. В ПФР вы должны заплатить 29 354 рубля и 1% от 300 000, то есть еще 3000 рублей. В сумме в ПФР вы за год заплатите 32 354 рубля.

Итак, если доход свыше установленного лимита, на пенсионное страхование ИП платит фиксированный взнос и еще дополнительный взнос. Дополнительный взнос имеет ограничения по сумме. Он не может быть больше фиксированного взноса в 8 раз, то есть максимум, что вы можете дополнительно заплатить в 2019 году, — 234 832 рубля.

Размер медицинских страховых взносов фиксирован и ни от чего не зависит. В этом году он равен 6 884 рубля.

КБК такого взноса (медицина) — 18210202103081013160

Итого, в 2019 году ИП за себя фиксировано платит 36 238 рублей. Если ИП работает успешно, то он платить еще и дополнительный пенсионный взнос 1%.

Фиксированные суммы взносов прописаны в Налоговом кодексе до 2020 года включительно. Сколько будем платить ИП в 2021 году и дальше, пока не известно.

Когда платить?

Закон не устанавливает жестких требований, когда и сколько ИП должны платить по страховым взносам. Главное — заплатить фиксированную сумму в рамках текущего года. Суммы платежей и сроки здесь не важны.

Однако ИП на УСН, платящие налог с дохода в размере 6%, имеют право налогооблагаемую базу уменьшать на сумму выплаченных страховых взносов. Если пользоваться этим правом, то удобнее платить страховые взносы равными частями поквартально. Страховые взносы можно платить до последнего дня месяца, следующего за кварталом, ограничения 25 число мнет, но лучше все же не затягивать и платить их до оплаты налога.

Если вы платите еще и дополнительный взнос в ПФР, то с дохода свыше 300 тысяч рублей вы высчитываете 1% и должны заплатить его до 1 июля 2020 года. Рассчитывая этот платеж, имейте ввиду, что считается ВЕСЬ доход ИП, расходы на бизнес не вычитаются. Если вы на патенте, то ваш доход равен потенциально возможному доходу, реальный доход здесь не считается. Если вы на ЕНВД, то ваш доход равен вмененному доходу, реальный не учитывается.

Если вы совмещаете системы налогообложения, то считается весь доход. Так, ИП на УСН и патенте, рассчитывая годовой доход, суммирует реальный доход на УСН и возможный доход на патенте.

Лишь ИП на ОСН без сотрудников имеет право при расчете учитывать свои расходы. Но! Эти учитываемые расходы должны иметь документальное подтверждение.

Если были ИП неполный год

Если вы открыли ИП не сначала года или закрыли его в середине года, то вы все равно должны оплатить страховые взносы. Однако вы платите их не в полном размере, что закономерно. Вам надо рассчитать взносы за тот период, когда вы были ИП, и оплатить их. Рассчитать можно не самим лично, а воспользовавшись бухгалтерскими программами, где все автоматически сделают за вас.

Когда можно не платить?

Не платить нельзя. Но есть периоды, когда ИП имеет право временно не платить страховые взносы. Это возможно, если ИП:

призван на военную службу;

ухаживает за ребенком в возрасте до 3-х лет;

ухаживает за инвалидомI группы, ребенком-инвалидом или 80-летним человеком;

проживает с супругом военнослужащим в местах, где нет возможности трудоустроится (максимум 5 лет);

проживает за границей с супругом, работающим в дипломатических представительствах или консульствах РФ, и нет возможности трудоустроится (максимум 5 лет).

Подобные льготы оформляются и подтверждаются документально.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.