101 просмотр

Всё об отчетах ИП

Автор: Диана Смирнова, 29/11/2019
Отчетность ИП зависит от двух составляющих: от системы налогообложения и наличия штата. Давайте рассмотрим все варианты.

Самое важное

Все ИП платят страховые взносы за себя и сотрудников, а также НДФЛ, если есть штат. НДФЛ может платиться за себя, а если его нет, то ИП платит налог с дохода. Все зависит от выбранной системы налогообложения. Причем иногда важен реальный доход, иногда потенциальный. На некоторых системах вырученную прибыль можно уменьшить на расходы, а уже с разницы оплачивать налог.

На первый взгляд обязанностей у предпринимателей немного. Надо платить налоги, взносы и подавать отчеты. Однако с отчетностью могут возникнуть сложности, так как она не единая для всех. Отчетность определяется системой налогообложения и штатом сотрудников.

Отчетность по работникам

Если ИП есть сотрудники, то список кадровой отечности у него следующий:

в ИФНС — 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, сведения о ССЧ и расчет по страховым взносам;

в ПФР — СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1;

в ФСС — 4-ФСС либо на бумаге, либо в электронном виде.

Правило о сроке сдачи любого отчета! Если последний день сдачи отчета приходится на выходной, то срок продлевается до первого рабочего дня после нужной даты.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала. У ИП есть весь следующий после отчетного квартала месяц для сдачи 6-НДФЛ. Сдавать можно вплоть до последнего числа.

То есть 6-НДФЛ за весь за 1 квартал 2019 года надо было сдать до 30.01.19, а, например, за 4 квартал или весь 2019 год необходимо будет сдать до 1.04.20.

У 2-НДФЛ есть две даты для сдачи отчетов. До 1 марта года, следующего за отчетным, подается сообщение о невозможности удержать НДФЛ. Если все выплачено, то 2-НДФЛ сдается до 1 апреля следующего после отчета года. 1 апреля включается в срок сдачи.

ССЧ —это отчет о среднесписочной численности работников. Сдается он один раз по итогам года до 20 января. Но если ИП только зарегистрировался, начал свою работу, и у него сразу есть сотрудники, то отчет надо сдать до 20 числя следующего после регистрации месяца.

Расчет по страховым взносам необходимо сдавать ежеквартально. После каждого квартала у ИП есть целый месяц, чтобы успеть в срок.

То есть в 2019 году даты сдачи такого расчета расчет — 30.04.19; 31.07.19; 31.10.19 и 31.01.20.

Раз в год сдается СЗВ-СТАЖ. Сдать надо до 1 марта года, следующего за отчетным.

Такой же период сдачи и срок имеет и ОДВ-1.

СЗВ-М сдается чаще — каждый месяц. Успеть со сдачей надо до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

4-ФСС на бумагесдается после каждого квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

4-ФСС в электронном виде также сдается после каждого квартала, но срок иной — не позднее 25 числа следующего поле квартала месяца.

Электронная форма подачи отчета обязательна, если у вас работает больше 25 человек.

По работникам отчетность большая. И эта отчетность одинакова для всех работодателей-предпринимателей. Льготных режимов здесь нет.

Налоговая отчетность

Если вы имеете свое дело, то должны отчитываться о своей деятельности налоговой инспекции. Отчетность зависит от налогового режима. Рассмотрим отчетность на каждом из них.

ОСНО

Это основная система налогообложения. Здесь нет никаких поблажек, поэтому она сложная и в плане уплаты налогов, и в плане сдачи отчетности. Ее здесь, как минимум, больше, чем на любой другой системе.

На ОСНО у ИП есть два обязательных налоговых отчета — 3-НДФЛ и декларация по НДС.

3-НДФЛ сдается раз в год уже после того. Сдать надо до 30 апреля следующего года.

Декларация по НДС сдается после каждого квартала. Сдать надо 25 числа следующего, после квартала, месяца. 25 сдавать тоже можно.

Это обязательные отчеты. Но в трех случаях ИП на этой системе должен сдать 4-НДФЛ, хотя обычно это форма декларации для физиков. Когда возникает такая необходимость?

1
 ИП на ОСНО, начав свою предпринимательскую деятельность, должен сдать 4-НДФЛ при получении своего первого дохода.

2
 Если ИП уже вел деятельность, но его доход уменьшился по сравнению с прошлогодним больше, чем на 50%.

3
 Если ИП применял льготный режим налогообложения, но утратил это право и перешел на ОСНО.

4-НДФЛ необходимо сдавать, так как налоговикам на основе этой декларации надо сделать правильный расчет авансов, которые ИП платит в бюджет.

УСН

Самая популярная система. И это не удивительно. Здесь он всего один отчет! Один раз за прошедший год сдается декларация до 30 апреля.

ИП на УСН по системе «Доходы», работающие с онлайн-кассами, декларацию в последний раз сдадут за 2018 год. Дальше этот отчет уже сдавать не придется.

ЕНВД

На этой системе отчетность тоже несложная, но сдавать ее надо 4 раза за год после каждого квартала. Сдается декларация, и подать ее надо до 20 числа следующего после квартала месяца.

ПСН

Эта самая легкая система по отчетам. Здесь предприниматель вообще ничего не сдает!

ЕСХН

На этой системе есть два отчета.

Во-первых, один раз за год подается декларация. Сдать надо не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Во-вторых, следует сдавать отчеты по НДС. Да, с текущего 2019 года ИП на ЕСХН обязаны платить этот налог. Отчет и срок совпадает с тем, как это делают ИП на ОСНО.

Есть льготы по этому налогу. Льготники, естественно, отчет по НДС не сдают.

Важно! Если бизнесмен совмещает несколько налоговых режимов, то сдает отчеты по каждому.

Кроме этого, существуют отчеты по кассам и статистике. Встречаются отчеты и по дополнительным налогам. Но эти налоги зависят от специфики бизнеса. Они есть не у всех.

Отчеты сдавать следует вовремя, в противном случае это считается нарушением и наказывается штрафами, а иногда и блокировкой расчетного счета. Минимальный штраф за несданную декларацию — 1000 рублей. Блокировка же счета больнее сказывается на бизнесе.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.