Почитать все
Посмотреть все
#210

Важные сроки для ИП на УСН по сдаче и уплате отчетности, взносов и налогов

Если вы предприниматель, то должны знать, что для ИП есть закон строго устанавливающий сроки, когда вы должны сдать свою отчетность, заплатить налоги или обязательные страховые выплаты.

Эти обязанности есть у любого ИП вне зависимости от того, какую систему налогообложения вы выбрали для своей работы. Но размеры и количество налогов, социальных выплат и отчетов, а также выполнения этих обязательств могут быть разными. И эти отличия объясняются именно той или иной системой налогообложения, выбранной предпринимателем, то есть вами, для своего дела.

Всего у нас пять систем налогообложения, доступных для людей, занимающихся предпринимательством. Кроме того, с этого года они могут стать и самозанятыми, но стоит помнить, что самозанятые ИП не являются.

Пять систем налогообложения

В настоящий момент существует пять систем налогообложения:

ОСН (основная система налогообложения);

УСН (упрощенная система налогообложения);

ЕНВД (единый налог на вмененный доход);

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);

ПСН (патентная система налогообложения).

Напоминаем, что вы будучи предпринимателем вправе выбрать любой налоговый режим, который наиболее выгоден для вашего бизнеса. И даже больше, если у вас не один бизнес, а несколько, то вы имеете право совмещать несколько, наиболее выгодных для вас, налоговых режимов. Однако, есть виды деятельности, занимаясь которыми, вы не можете применять, например, упрощенный режим налогообложения. Подробнее об этом можно прочесть в Налоговом кодексе.

Неважно, какой режим налогообложения вы выбрали, в любом из них вы обязаны платить налоги, обязательные страховые выплаты и сдавать отчетность. Количество и размер налогов, взносов и отчетов зависят отсистемы налогообложения, а также от того факта, есть ли у вас наемные работники или нет.

На ОСНО предприниматель обязан платить следующие налоги: налог на прибыль (если организация), НДФЛ (если ИП), НДС и налог на имущество.

На УСН платится единый налог и налог на имущество, если их налоговая база рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости.

На ЕНВД также платится единый налог и налог на имущество, который рассчитывается на основе его кадастровой стоимости.

На ЕСХН платится единый налог и налог на имущество в тех же случаях, что описаны в двух системах выше.

На ПСН платится один налог. Налог на имущество, которое используется в бизнесе на патенте, не платится.

Не стоит забывать и про дополнительные налоги, которые платятся вне зависимости от выбранного ИП налогового режима. Это:

налог на производство и реализацию подакцизных товаров;

налог на добычу полезных ископаемых;

водный налог, если используете водные объекты;

платежи за пользование недрами, сборы за пользование объектами живого мира, сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Из всех выше описанных систем налогообложения самой экономически целесообразной, которую чаще всего при возможности и выбирают ИП, является УСН. А так как это самая популярная система, то сроки сдачи отчетов и уплаты обязательных взносов и налогов мы рассмотрим именно для нее.

Налоги

Единый налог на УСН платится ежеквартально, после того, как квартал закончится, и вы сможете посчитать все свои доходы. Срок – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, то есть до до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Казалось бы, что последний в году отчет после четвертого квартала (называется годовым) вы должны заплатить до 25 января, но закон увеличивает срок, причем более чем на три месяца. Срок, когда вы должны заплатить последний налог за год — 30 апреля, естественно, уже следующего года. Так, годовой налог за 2018 год вы можете оплачивать до 30 апреля 2019 года.

Оплатить все обязательные фиксированные страховые взносы за себя в полном объеме ИП на УСН надо до 31 декабря текущего года.

Стоит помнить, что есть вы за год заработали больше 300 тысяч рублей, то должны в ПФР заплатить еще и дополнительный взнос в размере 1% от суммы, превышающей этот лимит. Безусловно, есть срок выплаты этого взноса — 1 апреля года, следующего за отчетным. То есть если 2018 год был у вас удачным, и ваш доход превысил установленный минимум, то от суммы свыше 300 тысяч рублей вы должны заплатить 1% до 1 апреля 2019 года.

Не стоит забывать и про сдачу отчетов. Если вы ИП и не имеете сотрудников, то должны один раз в год прийти в налоговую и сдать годовую декларацию о доходах. Вы также можете не приходить, па послать свой отчет в налоговую по почте, электронно, если имеете цифровую подпись, или сдать через доверенное лицо, у которого на это действие есть ваша доверенность, заверенная нотариусом.

Если у вас есть работники, то у вас больше страховых выплат и налогов. Платить придется чаще. Отчетов у вас также больше.

Важно! Если декларацию не сдать в срок, то налоговая имеет право насчитать нарушителю страховой взнос в максимальном размере.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.