41 просмотр
Смотреть видеоролик

УСН: как уменьшить налог

Автор: Диана Смирнова, 08/10/2021
Упрощенная система налогообложения сама по себе является оптимизацией налогов. Это льготная система, позволяющая платить меньше, чем на ОСНО. Однако и здесь можно сэкономить.

Отсрочка выручки


На УСН применяется кассовый метод расчета налоговой базы. По этому методу доход считается на день поступления денег на ваш расчетный счет или в кассу. Если доход не был отражен в документах, то он не участвует при расчете налоговой базы.

Безусловно, не показывать поступления нельзя. Это махинация. Но вы можете предоставить клиенту отсрочку по платежу, прописав в договоре, что оплата возможна безналично в течение 60 дней после даты подписания. И тогда деньги могут прийти в другой налоговый период, что позволит вам уменьшить налог в текущем.

Обратите внимание, что деньги в любом случае придется отразить, а налог заплатить в полном объеме. Просто вы сделаете это позже.

Помните, что не все отсрочки безопасны. Некоторые из них могут вызвать вопросы у налоговой, и правомерность своих действий вам придется доказывать в суде. Например, такое возможно, если вы предоставили отсрочку в конце 4 квартала, когда ваш доход приближался к лимиту по упрощенке.

Простить заём

На УСН можно выдавать денежные заёмы учредителям и иным лицам. Практика предоставления таких заёмов большая, а сама процедура несложная.

Безусловно, заём надо возвращать и платить по нему проценты. Все условия прописываются в договоре. И бывают условия, когда проценты не платятся долгое время.

Бывают ситуации, когда такие заёмы вообще «прощаются». И тогда ни сам долг, ни проценты по нему не являются доходом упрощенца. Налог с того, чего не было, не платится.

Помните, что налоговики не любят беспроцентные, да и процентные, заёмы в пользу учредителя. Они часто воспринимают их как потенциальный доход и доначисляют на эти суммы все положенные выплаты. Прощенный же долг налоговая может квалифицировать как дарение, и тогда придется платить НДФЛ (лишь 4 тысячи рублей можно подарить беспроцентно).

Аутсорсинг

Аутсорсинг позволяет любому работодателю, в том числе и упрощенцу, экономить на страховых взносах.

Иногда компания просто не берет в штат нужных сотрудников, а заключает договора на обслуживание со сторонними организациями. Иногда компания заключает со специалистами (другими ИП) договора подряда.

Это рабочая и законная схема. Но она становится незаконной, если подменяет собой трудовые отношения. Если налоговая это выявит, то такие отношения между вами и работником будут переквалифицированы в трудовые, и вам придется доплатить все неуплаченные ранее страховые взносы.

Обоснованное дробление бизнеса

Один большой бизнес можно разбить на несколько маленьких, каждый из которых сможет применять УСН. Это позволит экономить на налогах в том случае, когда ваш большой бизнес превышает лимит по годовому доходу.

Но! Это должны быть отдельные бизнесы с разной деятельностью!

Дробление вызывает пристальное внимание налоговой. Инспекторы всегда подозревают вас в уходе от налогов. А как известно, налоговая активно борется в этим уходом. Поэтому дробите обоснованно, когда реально имеете на это право. И даже это делайте с умом.


Открыть счет можно по ссылке!


Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2021, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.
8 800 100-10-20 Для звонков по России бесплатно