88 просмотров

Риски для ИП в работе с самозанятым

Автор: Ольга Николаева, 06/12/2021
Самозанятые — новая форма ведения бизнеса. Этот статус легален и ничем не грозит как самому самозанятому, так и тем, кто с ним работает. Однако есть риски в работе именно с этой категорией налогоплательщиков, которые надо знать.

Это легально

Работать с самозанятыми могут и компании, и ИП. Это легально и ничем не грозит ни одной из сторон. Однако данный статус имеет ряд ограничений. Именно с ними и связаны риски для партнеров или агентов. Таких рисков два.

Во-первых, налоговая может проверять ваше сотрудничество с самозанятым на факт подмены трудовых отношений. Если налоговая в своих подозрениях убедится и докажет данный факт, то вам грозит доначисление налогов и прочие денежные издержки. Приятного мало, поэтому не стоит заменять трудовые отношения сотрудничеством с самозанятыми. Если же подмены отношений нет, то работайте себе в удовольствие и в прибыль.

Во-вторых, статус самозанятого не только просто получить, но и легко потерять. Если же в ходе работы с вами, ваш самозанятый партнер утратил этот статус, то по закону вы уже будет платить денежное вознаграждение обычному физику. В этом нет ничего страшного. Вы можете платить и физику. Но при этом у вас есть дополнительные расходы в виде удержания и выплаты НДФЛ и уплаты обязательных страховых взносов.

Как избежать первого риска

Прежде всего, не переводите своих сотрудников в самозанятые, оптимизируя денежные издержки своего бизнеса. Это незаконно.

Работать с бывшими сотрудниками как с самозанятыми можно лишь после двух лет с момента их ухода от вас.

Но нанимать самозанятых по гражданско-правовому договору, в котором будет указана, что вы работаете именно с самозанятым лицом, можно. И здесь важно, чтобы договор не подменял трудовые отношения.

Напомним, что трудовой договор обычно имеет неопределенный срок и закрепляет права и обязанности сторон. По этому договору вы как работодатель должны платить работнику зарплату в установленные сроки, предоставлять оплачиваемые больничный, отпуск и т. д.

В гражданско-правовом договоре этого нет. За больничные и отпуск заказчик не отвечает. Оплата производится не за процесс работы, а за результат. И, конечно, ГПД имеет определенный срок.

Именно поэтому, если ваш самозанятый работает только с вами, приходит к вам в офис каждый день по графику, имеет своё трудовое место, получает одинаковую сумму в дни выплаты вами зарплаты своим сотрудникам, имеет договор на длительный срок или же он постоянно продлевается и т. п., то налоговая расценит такие взаимоотношения как трудовые.

Такое решение налоговой грозит вам денежными издержками. За такого самозанятого вам доначислят НДФЛ и страховые взносы. Также вы попадете на штраф и пени.

Как избежать второго риска

Здесь совет лишь один: перед оплатой самозанятому всегда проверяйте его статус.

Проверить статус просто:

запросите у самозанятого справку по форме КНД 1122035, которое выдается плательщику налога на профессиональный доход;

после каждой оплаты просите у самозанятого кассовый чек (его тоже храните);

в договоре с самозанятым пропишите условие, что он обязан уведомлять вас о смене своего статуса.

Если статус не проверили, а он утерян, то деньги по закону вы перевели физику. Следовательно, обязаны заплатить за него НДФЛ (должны были удержать с суммы перевода) и страховые взносы. Кроме того, работа с физиками отражается в отчетах. За неправильные отчеты или их несдачу вы можете получить штраф.



Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2022, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.
8 800 100-10-20 Для звонков по России бесплатно