97 просмотров

Рекомендации для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Автор: Совкомбанк для бизнеса, 10/12/2021
Уважаемый клиент! Благодарим за выбор нашего Банка! Мы надеемся на плодотворное сотрудничество, основанное на взаимном доверии и соблюдении обоюдных интересов. С этой целью мы предоставляем Вам информацию о ситуациях, когда Банк, действуя в соответствии с законом, может быть вынужден ограничить проведение Вами операций, и о способах их разрешения в соответствии с нормативными актами. Мы также информируем Вас о том, какие меры предосторожности рекомендуется принимать, чтобы снизить риск возникновения подобных ситуаций.
 



КАК ОНО НА САМОМ ДЕЛЕ

БАНКИ– это не органы следствия, их задачей не является доказательство факта ОД/ФТ клиентом. Функция банков - контроль на основе оценки уровня риска клиентов, в т.ч. в целях обеспечения прозрачности операций, выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что их целью является ОД/ФТ.

БАНК ЗАИНТЕРЕСОВАН В ТОМ, чтобы снять на своем уровне подозрения, поэтому в отношении отдельных операций банк запрашивает у клиента обосновывающие документы, в результате анализа которых и изучения «более детального портрета клиента» соответствующие сомнения будут развеяны.

У БАНКА НЕТ ЗАДАЧИ увеличить объем запросов к клиенту, банк сам заинтересован в том, чтобы минимизировать их количество. Запрос – это крайняя необходимость.

ОГРАНИЧЕНИЕ ДБО - это одна из мер банка, которая применяется в случае, если возникают подозрения, что целью операций может является ОД/ФТ или клиент не отвечает на запросы банка, не представляет запрошенные документы и сведения. При этом клиент может распоряжаться денежными средствами на счете, оформив платежные поручения на бумажном носителе.

КОГДА БАНК ОГРАНИЧИВАЕТ ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ КЛИЕНТА?

Операции по счету могут быть ограничены по основаниям, предусмотренным законом, в том числе законодательством по ПОД/ФТ/ФРОМУ, законодательством о налогах и сборах и об исполнительном производстве.

Основные причины ограничения проведения операций по счету или почему платежное поручение не исполнено Банком:

недостаточно денежных средств на счете;

неверно оформлены платежные документы;

подозрения банка, что в отношении денежных средств совершаются мошеннические действия;

приостановление операций по счету по решению налогового органа или прекращение банком расходных операций по счету в пределах суммы, указанной в решении налогового органа;

приостановление операций по счету, блокирование денежных средств в соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ;

подозрения банка, что целью совершения операций может являться ОД/ФТ;

наложен арест на денежные средства на счете в рамках исполнительного производства.

ИМЕЕТ ЛИ ПРАВО БАНК НА ОТКАЗ В ОТКРЫТИИ СЧЕТА, ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИИ И НА РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА?

В соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ Банк при наличии установленных законом оснований, в том числе подозрений о связи операции с ОД/ФТ, также вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (приеме на обслуживание) и(или) проведении операции, а также расторгнуть договор банковского счета(вклада) с клиентом. Банк уведомляет клиента в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и Договором банковского счета (вклада).

ИМЕЕТ ЛИ БАНК ПРАВО ОГРАНИЧИВАТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДБО?

Банк может ограничить ДБО, в том числе до получения необходимых для анализа сведений. Банк, как правило, предупреждает об этом клиента в порядке, предусмотренном Договором банковского счета. При этом клиент может распоряжаться денежными средствами на счете, представляя платежные поручения на бумажном носителе.

О любых ограничениях и их причинах Вы можете узнать в самом Банке и в зависимости от такой причины своевременно предпринять необходимые действия. Будьте открыты для сотрудничества с Банком.

ПРАВИЛО 1

ПОДДЕРЖИВАЙ ЭФФЕКТИВНУЮ СВЯЗЬ С БАНКОМ!

ПРИ ЛЮБОМ ОГРАНИЧЕНИИ СРАЗУ ОБРАЩАЙТЕСЬ В БАНК

Своевременно получите информацию о сроке и причинах ограничений, возможности их отмены.

НЕ ИГНОРИРУЙТЕ ЗАПРОСЫ БАНКА - отвечайте в установленный срок!

При получении запроса предоставляйте:

полную и подробную информацию об операции/сделке. Пишите при необходимости пояснения, чтобы максимально раскрыть экономическую суть операций/сделки;

договоры, дополнительные соглашения, иные документы, являющиеся неотъемлемой частью договора;

Спецификации, товарные и транспортные накладные, счета-фактуры, иные документы, являющиеся основанием для проведения операции.

При наличии обстоятельств, препятствующих выполнению запроса в срок, немедленно уведомите об этом Банк.

КАКИЕ МЕРЫ ПОМОГУТ ИЗБЕЖАТЬ ОГРАНИЧЕНИЙ ПО СЧЕТУ?


ПРАВИЛО 2

СДЕЛАЙ СВОЙ БИЗНЕС ПРОЗРАЧНЫМ


СОБЛЮДАЙТЕ ФИНАНСОВУЮ ГИГИЕНУ

В обязательном порядке оформляйте взаимоотношения с контрагентами договорами, фиксируйте изменение обстоятельств дополнительными соглашениями к договорам;

Оформляйте документы для расчетов с контрагентами (счета, счета-фактуры, заявки и др.);

Осуществляйте расчеты с контрагентами тем способом, который указан в договоре;

Своевременно выполняйте установленные законом или договором платежи, представляйте своевременно отчетность, храните документы, подтверждающие выполнение установленных законом или договором обязанностей.

ПОДРОБНО ЗАПОЛНЯЙТЕ ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Подробно указывайте назначение платежа - не просто «по счету/договору №», а конкретно за какие виды товаров/работ/услуг, с указанием реквизитов и наименований договоров, а также с указанием счетов, спецификаций, универсальных платежных документов и т.д., на основании которых формируется платежное поручение. Попросите об этом же своих контрагентов.

НЕ ДРОБИТЕ СВОЙ БИЗНЕС НА МНОГО РАЗНЫХ ФИРМ И ИП

Дробление бизнеса сигнализирует о схемах, направленных на минимизацию налоговой базы, и возможные налоговые преступления.

ПРАВИЛО 3

НЕ ЗАБЫВАЙ О КОНТРОЛЕ


ПРОВЕРЯЙТЕ НА АКТУАЛЬНОСТЬ ЗАПИСИ В ЕГРЮЛ (ДОСТОВЕРНОСТЬ)

Налоговый орган проверяет достоверность сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в т.ч. сведений об адресе юридического лица. В случае установления недостоверности сведений налоговый орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений. При наличии в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений более 6 месяцев юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ во внесудебном порядке.

СВОЕВРЕМЕННО СООБЩАЙТЕ БАНКУ И ФНС РОССИИ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В СВЕДЕНИЯХ, ВНОСИМЫХ В ЕГРЮЛ, И ПРЕДСТАВЛЕННЫХ ПРИ УСТАНОВЛЕНИИ ДОГОВОРНЫХ ОТНОШЕНИЙ С БАНКОМ

СЛЕДИТЕ ЗА ОБОРОТАМИ И ОСТАТКАМИ ПО СЧЕТУ

Не допускайте долгих перерывов и нулевых остатков. Регулярно проверяйте наличие изменений в тарифах и правилах банка на сайте.

ПРАВИЛО 4

ВЫБИРАЙ КОНТРАГЕНТОВ

ИЗБЕГАЙТЕ «ТОКСИЧНЫХ» КОНТРАГЕНТОВ!

Работа с ними может привлечь внимание к вашим расчетам и даже повлечь за собой отказ в проведении операции или открытии счета.

Для проверки контрагента можно использовать следующие источники информации:

СЕРВИСЫ ФНС РОССИИ:

ИНЫЕ ИСТОЧНИКИ:

СВЕДИТЕ К МИНИМУМУ ПЕРЕВОДЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ (НЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ)

Старайтесь избегать переводов физическим лицам, не являющимся предпринимателями или вашими сотрудниками (не связанных с выплатой заработной платы). Такие переводы вызывают вопросы.

ПРАВИЛО 5

ОТДАВАЙ ПРИОРИТЕТ БЕЗНАЛИЧНЫМ РАСЧЕТАМ

ОБОРОТ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДОЛЖЕН БЫТЬ СВЕДЕН К МИНИМУМУ

Безналичные операции безопаснее, их историю легче отследить. Используйте корпоративные банковские карты для расчета в магазинах. Зарплату платите также на карты сотрудников -воспользуйтесь услугами Банка по зарплатным проектам.

Сохраняйте все документы по расчету наличными денежными средствами, подтверждающие обоснованность их проведения.

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ОГРАНИЧЕНИЯ ВСЕ-ТАКИ УСТАНОВЛЕНЫ?

ЕСЛИ ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ МЕРЫ ПРИНЯТЫ В СООТВЕТСТВИИ СО СТАТЬЕЙ 76 НК РФ:

Если налоговый орган приостановил операции по счетам в банках за непредставление налоговой отчетности, необходимо уточнить в банке или налоговом органе, за непредставление какой отчетности (декларации (расчета)) приостановили операции.

Если отчетность (декларация (расчет)) не была направлена, то необходимо представить ее в налоговый орган в максимально короткий срок.

Если отчетность (декларация (расчет)) направлялась в электронном виде и есть квитанция о приеме, следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации/ИП с приложением копии квитанции.

Если отчетность (декларация (расчет)) направлялась в электронном виде, но не была принята, и есть уведомление об отказе в приеме, необходимо устранить указанные в уведомлении ошибки и в кратчайший срок представить исправленную отчетность.

Если отчетность (декларация (расчет)) направлялась в электронном виде и есть только подтверждение даты отправки (отсутствует уведомление об отказе в приеме или квитанция о приеме), следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации/ИП с приложением копии подтверждения даты отправки.

Если отчетность (декларация (расчет)) представлялась лично в налоговый орган, следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации/ИП и предоставить ее копию с отметкой налогового органа о приеме.

Если отчетность (декларация (расчет)) направлялась по почте с описью вложения, следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации/ИП и предоставить копию описи вложения с отметкой почтового отделения о дате приема отправления.

Об устранении причин приостановления операций необходимо известить налоговый орган. В соответствии с положениями ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам налогоплательщика снимается на следующий рабочий день после представления необходимых документов.

ЕСЛИ ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ МЕРЫ ПРИНЯТЫ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ № 115-ФЗ:

1
Уточните у банка какого рода ограничения установлены, на какой срок и какие действия необходимо выполнить для их снятия.

2
Если банк в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ отказал в заключении договора банковского счета(вклада), проведении операции, вы можете выполнить предусмотренные самим Федеральным законом действия, необходимые для отмены решения банка - так называемый механизм «реабилитации». Этим механизмом можно воспользоваться не только сразу после получения отказа, «по горячим следам», но и по истечении времени. Клиент вправе обратиться «за реабилитацией» в банк, который отказал ему в прошлом, если тогда клиент не использовал данное право.

В случае успешной «реабилитации» клиента информация об отказе будет удалена из информационной базы о клиентах-отказниках, которая доступна всем кредитным организациям.

Механизм «реабилитации» НЕ распространяется на случаи ограничения использования ДБО!

Процедура «реабилитации» предусматривает следующие последовательное шаги:

1
Получите информацию о причинах принятия банком решения об отказе. Банк обязан представлять информацию о дате и причинах принятия решения об отказе в срок не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения об отказе (для отказов после 30.01.2021).

2
Соберите и представьте все указанные банком документы и сведения. Если банк не сообщил, какие документы ему потребуются для пересмотра своего решения об отказе, подберите все документы, которые, по вашему мнению, свидетельствуют об отсутствии оснований для принятия решения об отказе, и представьте их в банк. Обратиться за пересмотром ранее принятого решения об отказе необходимо по форме Заявления (приложение № 1).

3
Дождитесь ответа банка – он должен быть предоставлен Вам в течение 7 рабочих дней со дня представления документов и сведений.

4
МВК вправе «реабилитировать клиента». Если банк отказал в «реабилитации» - принял решение о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе, вы можете обратиться в МВК с заявлением об обжаловании решения банка об отказе (приложение №2 или № 3).

С заявлением в МВК в обязательном порядке должны быть представлены документы и сведения, установленные Указанием Банка России от 30.03.2018 N 4760-У.

ВНИМАНИЕ:
В МВК можно обжаловать решения Банка об отказе от проведения операции и от заключения договора банковского счета (вклада) только в соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ.

Отказы в соответствии с иными нормативными актами не рассматриваются!

В МВК можно обращаться только в случае, если предприняты указанные выше действия и Банк сообщил о невозможности устранения оснований для отказа. МВК откажет в рассмотрении Вашего заявления, если вы не обращались в Банк и не получили ответ Банка о невозможности устранения оснований для отказа

5
Ранее принятые решения банка об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), расторжении договора банковского счета (вклада), отказе от проведения операции могут быть отменены по решению суда. В этом случае информация об отказе будет удалена из информационной базы о клиентах-отказниках, которая доступна всем кредитным организациям.



Приложение № 1


                                                                                                                                                                                                                                   «Форма №1.

Информация о Заявителе – юридическом лице»






«Форма №2.

Информация о Заявителе –

Индивидуальном предпринимателе или

физическом лице, занимающимся

в установленном законодательством РФ порядке частной практикой»






  1. Документы, прилагаемые к заявлению юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, иностранной структуры без образования юридического лица:

    1.1. копия документа, удостоверяющего личность гражданина РФ, иностранного гражданина или лица без гражданства;

    1.2. копия документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в РФ (для граждан РФ не представляется);

    1.3. копия доверенности или иного документа, на основании которого физическое лицо выступает в качестве представителя (в случае наличия представителя);

    1.4. документы, в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее Банком было принято решение об отказе (при наличии);

    1.5. документы, которые по мнению юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, иностранной структуры без образования юридического лица свидетельствуют об отсутствии оснований для принятия Банком решения об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада);

    По усмотрению юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, иностранной структуры без образования юридического лица дополнительно могут быть предоставлены:

    1.6.выписки по банковским счетам, открытым в другой кредитной организации на дату подачи Заявления (обращения) за предшествующий квартал и квартал, предшествующий отказу;

    1.7.бухгалтерский баланс за последний истекший год;

    1.8.отчет о прибылях и убытках за последний истекший год;

    1.9.оборотно-сальдовые ведомости по балансовым счетам (в том числе их расшифровки) на дату подачи Заявления (обращения) за предшествующий квартал и квартал, предшествующий отказу;

    1.10. копии договоров с крупнейшими контрагентами;

    1.11. налоговые декларации;

    1.12. копии договоров аренды помещений для целей ведения хозяйственной деятельности;

    1.13. иные документы для рассмотрения Заявления по существу (при наличии)

    Документы, прилагаемые к заявлению физического лица:

    2.1. копия документа, удостоверяющего личность гражданина РФ, иностранного гражданина или лица без гражданства;

    2.2. копия документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в РФ (для граждан РФ не представляется);

    2.3. копия доверенности или иного документа, на основании которого физическое лицо выступает в качестве представителя физического лица (в случае наличия представителя);

    2.4. документы, в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее Банком было принято решение об отказе (при наличии);

    2.5. документы, которые, по мнению физического лица, свидетельствуют об отсутствии оснований для принятия Банком решения об отказе от выполнения распоряжения физического лица от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) (представляются по усмотрению физического лица);

    2.6. иные документы для рассмотрения Заявления по существу (при наличии)








Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2022, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.
8 800 100-10-20 Для звонков по России бесплатно