Почитать все
Посмотреть все
#134
Смотреть видеоролик

Налоговая переплата

Иногда слишком старательные ИП умудряются заплатить в налоговую больше, чем надо. Что же делать в таких случаях?

Налоговая переплата — не такая и редкая история, так как налоговая система не проверяет платежи в момент их поступления. И если вы ошиблись в расчетах в большую сторону или просто опечатались в сумме, вы об этом можете и не узнать.

Возврат вам денег, заплаченных сверх нормы, не входит в круг интересов налоговиков. Их обязанность — пополнять бюджет. Следить за правильностью своих отчислений и возврат переплаченных сумм — исключительно ваша обязанность. А вернуть переплату можно по соответствующему заявлению в налоговую.

Откуда появляются переплаты?

Ни один ИП сам себя обмануть не желает и к расчету налогов подходит ответственно, однако, иногда, платит больше, чем следует. Чаще всего это происходит по трем причинам.

1
Ошибка при заполнении налоговой декларации или платежного документа.

2
Если ваша система налогообложения подразумевает авансовые платежи, то возможна ситуация, когда ваш авансовый платеж оказался слишком большой. В результате в конце года на авансовом счете останутся деньги, и они будут являться переплатой.

3
Вы вынуждены были повторно заплатить налоги. Например, налоги вы заплатили в срок, но опоздали с подачей декларации, и налоговая выставила вам повторный счет.

Как узнать, что заплатил лишнее?

Во-первых, с этим известием может позвонить сама налоговая, после того как обнаружила этот факт. Бывает нечасто, но бывает. И здесь главное не растеряться на фразе «Добрый день, это налоговая», а запомнить номер звонящей инспекции и точное название налога, который вы уплатили в большем размере. Если налоговая запросит для перепроверки бухгалтерские документы или даже кассовый аппарат, то предоставьте все требуемое. Следует знать, что ваш отказ в этом вопросе грозит вам штрафом.

Во-вторых, такая информация видна в вашем личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Личный кабинет — удобный сервис по многим вопросом, поэтому стоит его завести. Например, там можно посмотреть, поступили ли ваши налоги, отслеживать всю историю налоговых платежей, проверять статусы своих заявлений и вообще вести переписку с налоговой.

В-третьих, узнать о переплате можно при личном посещении налоговой. Если у вас есть такие подозрения, то всегда можно прийти и уточнить. Можно также сверить расчеты с бюджетом и даже запросить справку о состоянии расчетов. Последний шаг не стоит считать проявлением бюрократизма, так как на самом деле он выявляет переплату, а еще и наглядно ее доказывает.

Безусловно, есть сроки выполенения этих запросов. Так, сверка делается 10 – 15 дней, справка – 5 дней. Это несвязанные процедуры, и справку можно запросить без сверки. Инициировать эти действия можно при личном визите в налоговую, а можно и через личный кабинет.

Как вернуть переплаченные налоги

Если вы точно знаете, что переплатили, то вернуть лишние взносы можно.

Для этого необходимо обратиться в ту налоговую, в которую вы эти налоги отправляли. У ИП это налоговая по месту вашей постоянной регистрации. Она указана также в вашем личном кабинете.

Если по паспорту ваше место жительства Питер, а предпринимательством вы занимаетесь в Самаре (ИП имеет такое право), то налоги свои вы платите все равно в Питере, и переплата ваша тоже в питерской налоговой, а не в самарской.

Но есть три исключения, когда ИП платят налоги не по месту прописки.

1
Вы работаете по патенту, тогда ваша налоговая
расположена не по месту вашей постоянной регистрации,
а по месту покупки патента.

2
Вы платите налоги по ЕНВД, а эта система требует
учета в каждом месте, где ведете свой бизнес.

3
И если вы платите налоги по УСН и при этом купили 
коммерческую недвижимость в городе, где ведете бизнес,
но не прописаны, 
то налог за эту недвижимость платите
в налоговой по месту 
недвижимости (предварительно
в этой налоговой вам необходимо зарегистрироваться).

Если вы платите налоги в несколько налоговых (такое возможно), то переплату надо возвращать в той налоговой, куда вы именно переплатили.

После того, как вы выяснили, в какой именно налоговой находится ваша переплата, необходимо именно туда подать заявление о получении вами переплаты. Заявление пишется от руки в свободной форме. В нем вы указываете свои банковские реквизиты, на которые Федеральное казначейство должно вам перевести возвращаемые деньги. Заявление можно подать и электронно через ваш личный кабинет, но для этого у вас должна быть усиленная квалифицированная подпись.

Вместе с заявлением желательно приложить сканы документов, подтверждающих вашу переплату: платежные поручения, справки о сверки, декларации.

Подав заявление, вы должны получить на него ответ из налоговой. Скорость ответа зависит от разных факторов, но обычно на это уходит не больше месяца. Быстрее всего отследить ответ в личном кабинете по статусу своего заявления. Сами же деньги на ваш счет придут лишь через месяц после положительного ответа. Если деньги должны вернуться, но и через месяц их нет, то вы имеете право получить от налоговой компенсацию за каждый просроченный день.

Если налоговая слишком долго не отвечает на ваше заявление, то вы можете подать его второй раз. Если и второе заявление осталось без ответа или налоговая отказала вам в возврате переплаты, то у вас есть право пожаловаться и на саму налоговую инспекцию. Жаловаться следует в Федеральную налоговую службу, которая руководит всеми инспекциями. Такую жалобу можно также подать через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Если и это не возымело действия, то у вас есть шанс восстановить справедливость в Арбитражном суде.

Законом установлен срок, в течение которого вы можете вернуть переплату на свой расчетный счет. Это три года. После вы можете попытаться списать эту переплату как безнадежный долг (приказ Минфина о бухгалтерском учете),но у вас больше шансов на успех, если вы будете делать это с юристом.

Сколько должны вернуть?

Согласно закону вы должны получить возврат всей переплаченной суммы. С нее не должно что-то удерживаться.

У вас также есть возможность не получать эту сумму на руки, а погасить ею имеющуюся задолженность или направить в счет будущих налогов. Если вас больше привлекает этот вариант действия, то в заявлении, которое вы подаете на возврат переплаты, надо указать именно его. Если долгов у вас больше, чем переплаты, то просто укажите в заявлении, какие долги должны покрыться в первую очередь. Это позволит уменьшить сумму долга. Но оставшуюся его часть вам все равно придется платить с личного дохода.

Если ничего не делать, то…

Если вы ничего не будете делать со своей переплатой, то она так и останется у налоговой, и вас при этом никак не накажут. Опасаться за это штрафов не стоит. Их нет. И даже если потом у вас будет недочет именно по этому налогу, то он может автоматически погаситься из переплаты.

Как не переплачивать

1
Все тщательно рассчитывать и перепроверять.

2
Консультироваться с бухгалтерами.

3
Стать клиентом Совкомбанка и подключить себе услугу «Мое дело».

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.