Налоги
127 просмотров

Как ИП оплатить свои налоги

Автор: Ольга Дмитриева, 13/07/2018
Любой бизнес, в том числе и предпринимательский, имеет обязательства по уплате налогов. Неисполнение этих обязательств влечет за собой определенную ответственность.

Прежде всего, за неуплату налогов к предпринимателям применяют штрафные санкции, размер которых немаленький и может превышать даже сумму самих невыплаченных налогов.

Следует также знать, что штрафы насчитываются даже за неправильно рассчитанные налоги. Уплата части налога не является смягчающим обстоятельством для налоговиков при выставлении вам денежного наказания. В случае же переплаты штрафов, конечно, не будет. Излишки можно вернуть, написав в налоговую соответствующее заявление. Можно в заявлении также указать, чтоб эти переплаченные суммы были учтены в счет будущих налогов. Полагать, что их зачтут в будущем без вашего заявления не стоит, потому что самостоятельно налоговая этого не сделает.

Оплаченный штраф не избавляет вас от обязательства оплатить и сам налог.

Итак, свои налоговые обязательства необходимо выполнять в полном объеме и в установленные сроки.

Размер налога

Ваши налоговые обязательства в качестве ИП зависят от выбранной системы налогообложения, поэтому сразу выбирайте максимально подходящую вам. Автоматом при регистрации ставят общую систему налогообложения, если вы хотите иную, то сразу подавайте соответствующее заявление. После регистрации у вас есть еще 30 календарных дней с момента постановки на учет для того, чтобы изменить выбранную систему налогообложения на иную. Например, на упрощенную. Если вы пропустите этот период, то на «упрощенку» стать сможете лишь с 1 января нового года. Но и для этого перехода необходимо подать соответствующее заявление до 31 декабря текущего года.

Размер налога зависит от величины налоговой базы и налоговой ставки. Оба параметра зависят от выбранной системы налогообложения. Подробнее об этом можно прочесть в материале о системах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Когда платить

Предприниматели, и вы в том числе, налог обычно платят ежеквартально. Но точные сроки зависят от системы налогообложения.

Если вы платите налоги по основной системе налогообложения, то у вас три налоговых выплаты — НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

У НДФЛ налоговый период равен календарному году, после которого подается налоговая декларация. Сам же налог платится четыре раза за год: не позднее 15 июля, 15 октября, 15 января и итоговый платеж не позднее 30 апреля.

У НДС налоговый период равен кварталу, отчет по итогам этого периода сдается в налоговую не позднее 20 числа месяца, следующего за расчетным периодом.

Налог на имущество физических лиц платится не позднее 1 октября года, следующего за расчетным. За этот налог ИП декларации не сдают.

Если вы платите налоги по упрощенному режиму налогообложения, то вы платите лишь один налог в зависимости от выбранного режима «доходы» или «доходы минус расходы». Платится он ежеквартально не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 30 апреля года, следующего за истекшим. Ваш налоговый период — календарный год, и по его результатам вы сдаете в налоговую инспекцию свою налоговую декларацию. Срок сдачи отчета — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы платите единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то оплаты должны происходить ежеквартально также не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Отчет в налоговую вы также сдаете ежеквартально, так как ваш налоговый период равен кварталу. Срок сдачи — до 20 числа месяца, следующего после отчетного.

Если вы платите единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), то ваш налоговый период равен году. Вы подаете свою декларацию раз в год не позднее 31 марта года, следующего после отчетного. Налог же платите дважды. Сперва до 25 июля платите авансовый платеж. Потом до 31 марта следующего года платите итоговый налог.

Если вы на патенте, то никакие отчеты в налоговую вы не сдаете. Сроки же уплаты налогов зависят от того, на какой период вы приобрели патент, но они не могут быть больше года. Если патент куплен на 1 – 5 месяцев, то у вас есть 25 дней на оплату налога после начала действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев, то налог платиться частями. Одну треть налога вы должны заплатить не позднее 25 дня после начала действия патента. Оставшиеся же две трети заплатить надо не позднее 30 дней до окончания налогового периода.

Как сэкономить на налогах

Стоит помнить, что на некоторых системах налогообложения предприниматели могут из налога вычитать размер уплаченных страховых взносов. Подробнее об этом можно прочесть в материале о взносах.

Как оплатить налог

Налоги платятся в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. И легче всего сделать это онлайн через расчетный счет Совкомбанка. Также сделать это можно и непосредственно на сайте налоговой инспекции, сформировав нужную квитанцию для оплаты.

Важно! Платить налоги за самого себя должны вы сами! Другое лицо не должно перечислять налоги за вас. Исключение — налоговый агент

Для оплаты с расчетного счета необходимо правильно заполнить платежное поручение. Для этого необходимо войти в ЧатБанк, открыть свой предпринимательский расчетный счет и нажать кнопку по созданию платежки. Перед вами выпадет форма, которую необходимо заполнить. Где есть возможность, банк будет вам помогать, предлагая подсказки и свои объяснения тем или иным платежным полям.

Самое важное — правильно указать ИНН и КБК. Ваше ИНН будет заполнено автоматически, а вот ИНН налоговой вы должны вбить сами. Брать реквизиты налоговой следует на ее сайте. Например, там есть сервис по формированию платежек, который легко поможет вам получить все недостающие данные.

Налоговые реквизиты лучше проверять ежегодно на случай того, что налоговая внесет изменения, а вы будите производить оплату по старым. Такие платежи не дойдут до адресата. А ваше незнание, не будет основанием для освобождения вас от штрафов.

Если вы неправильно заполните платежку, то никакого штрафа не будет, но такой платеж может не пройти. А вот это уже означает, что налог вы так и не заплатили, хотя и пытались.

Если у вас есть НДС, то он указывается в назначении платежа. Если его у вас нет, то в назначении лучше приписывать «Без НДС».

Очередность платежа при уплате налога 5.

В поле КПП ИП нужно поставить 0.

В поле Код (УИН) тоже пишите 0. Но он должен быть, если в вашей платежке нет ИНН плательщика, то есть вашего, или же платеж происходит по требованию чиновников.

В поле 109 вы пишите дату своей декларации, по которой платите налог.

В поле 110 ничего не указывается.

Вид операции у вас 01.

Заполнив все поля, вы нажимаете кнопку «Оплатить», подтверждаете свое действие, и ваши деньги со счета уходят на счет налоговой. Отследить платеж можно в разделе документов, доставленных в банк. Если все прошло успешно, то рядом с нужным платежным поручением будет стоять статус «Проведено».

Следует также помнить про удобство использования старых шаблонов при новых оплатах. Следует лишь не забывать менять данные, которые требуют изменений.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.