79 просмотров

ИП! Не пропусти срок уплаты налога

Автор: Диана Смирнова, 01/10/2019
Заплати налоги и спи спокойно. В этой поговорке есть доля правды и касается она всех, в том числе и ИП. Но важно не только заплатить, но и сделать это вовремя. И вот этот час икс, после которого уже будут применяться меры административного наказания, у ИП могут быть разными.

Почему возможны разные сроки? Объяснение простое — ИП могут платить налоги по разным системам налогообложения. Естественно, на разных системах могут отличаться как сами налоги, так и сроки уплаты.

Основной системой по уплате налогов для ИП является общая система налогообложения — ОСНО. Но есть еще четыре льготные категории, которые могут выбрать те ИП, соответствующие определенным условиям, необходимым для реализации такой льготы. К льготным системам относятся: УСН, ЕНВД, ЕСХН и патент (ПСН).

Но на каждой системе платится налог с того, что ИП заработал. Не платить можно лишь в том случае, если вы имеете право на налоговые каникулы и воспользовались ими. Других исключений нет. Безусловно, от системы зависит размер ваших налоговых выплат и сроки. Но есть налог, которые платят все ИП и платят одинаково — налог за землю, транспорт и имущество.

Но имущественный налог платится не всегда. Обязанность это возникает лишь в том случае, если при его расчете участвует кадастровая стоимость объекта. Приятное исключение касается тех, кто платит ЕСХН. Эти ИП не платят имущественный налог, если объект вовлечен в его предпринимательскую деятельность.

Во всех остальных случаях, если у вас есть объекты, попадающие по какой либо из этих налогов, то вы платите соответствующий налог один раз в год до 01.12 следующего года.

Так, срок уплаты этих налогов за текущий 2019 год —01.12.20.

ОСНО

На этом режиме ИП платит НДФЛ со своих доходов в размере 13% и НДС в размере 20%, если не имеет льгот по этому налогу.

НДФЛ платится четыре раза в год: три раза идут авансовые платежи и последний раз платится сам налог за год.

В 2019 году сроки следующие:

за январь – июнь 2019 — до 15.07.19;

за июль – сентябрь — до 15. 10.19;

за октябрь – декабрь — до 15.01.20;

налог за 2019 год — до 15 .07.20./o]

То есть НДФЛ за себя платится по квартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Годовой налог платится не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

НДС с помесячной детализацией платиться три раза в квартал, то есть каждый месяц. В текущем 2019 году сроки следующие:

За 1 квартал — 25.04.19, 27.05.19, 25.06.19.

За 2 квартал — 25.07.19, 26.08.19, 25.09.19.

За 3 квартал — 25.10.19, 25.11.19, 25.12.19.

За 4 квартал — 27.01.20, 25.02.20, 25.03.20.

Одним словом, каждый месяц до 25 числа надо платить НДС (месяц оплаты смотри выше), если 25 — выходной, то срок переносится на первый рабочий день после этой даты.

УСН

На «упрощенке» ИП обязан платить налог с дохода. Есть два варианта:

налог со всего дохода, и тогда налоговая ставка – 6%;

налог с дохода за вычетом расходов на бизнес, и тогда налоговая ставка – 15%

Ставка может быть снижена решением региональной власти. Увеличение же ставки невозможно!

Налог платится каждый квартал. В 2019 году сроки следующие:

25.04.19;

25.07.19;

25.10.19;

30.04.20 (у ООО этот срок иной — до 1.04.20).

ПСН

На ПСН платится налог с потенциально возможного дохода, который, по сути, и является ценой патента. Налоговая ставка при этом – 6%.

Налог на патенте платиться в тот момент, когда вы оплачиваете сам патент. Когда это надо делать? Все зависит от срока вашего патента.

Если срок короткий, то есть менее полугода, то платеж вносится за один раз полной суммой. Важно успеть заплатить не позднее, чем за 90 дней до окончания срока самого патента.

Если вы покупаете патент на более долгий срок, от 6 до 12 месяцев (на больший срок купить нельзя), то платежи вносятся два раза. Первый необходимо внести в течение 90 дней от начала действия патента, а второй не позднее, чем за месяц его окончания. Платежи имеют разный размер: в первый раз вы платите 1/3, а во второй раз всю оставшуюся сумму.

ЕНВД

На «вмененке» налог платится не с того, что вы заработали, а с того, что могли заработать, то есть с потенциально возможного дохода. Ставка зависит от региона и разнится от 7% до 15%.

Налог платится каждый квартал. За первые три квартала до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, то есть до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. За 4 квартал налог платится до 27 января 2020 года (здесь сработало правило переноса, если 25 число выпало на выходной день).

ЕСХН

Ставка налога на прибыль – 6%. Налог платится с прибыли, уменьшенной на расходы, связанные с бизнесом. Также платят НДС, если не попадают в категорию тех, кто освобожден от этого налога.

Налог с прибыли на этом спецрежиме платится дважды:

за 1 полугодие до 25.07.19.

за год до 1.04.20.

Дополнительные налоги

Мы назвали налоги, которые обязан платить любой ИП. Но есть налоги, которые платятся в зависимости от рода деятельности.

Например, ежемесячный налог на добычу полезных ископаемых или налог на игорный бизнес, ежеквартальный водный налог и т.п.

Могут быть и местные сборы. Например, предприниматели-москвичи ежеквартально платят торговый сбор.

Способ упростить свою жизнь

Если вы самостоятельно платите налоги и боитесь пропустить срок уплаты, то откройте расчетный счет в Совкомбанке. Предприниматели, обсуживающиеся здесь, имеют доступ к таким бесплатным сервисам, как налоговый календарь и автоматический расчет налогов.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.