2526 просмотров

ИП и/или самозанятый

Автор: Мария Поликарпова, 09/06/2020
В 2020 году на большей части территории России начал действовать новый вид налога – НПД или налог на профессиональный доход. Может ли ИП быть самозанятым или требуется полная смена статуса? На этот важный вопрос отвечает Мария Поликарпова, директор ООО «Бухгалтерское бюро Марии Поликарповой».

Если к ИП и налогам ИП уже все привыкли, то с самозанятым и НПД многим пока ещё ничего не понятно. Бывают самозанятые-ИП, а бывают самозанятые-ФЛ.

Итак, сравниваем ИП и самозанятое физлицо.


Можно совместить и сделать ИП-самозанятого

Если ИП переходит на НПД, то ему нужно отказаться от всех остальных налогов. Если ИП был на ЕНВД или Патенте, то нужно подать заявление в налоговую о снятии с ЕНВД или патента. Если у ИП был УСН или ОСНО, то делать ничего не нужно, налоговая сама закроет УСН и ОСНО.

ИП-самозанятый, также, как и ФЛ-самозанятый, освобождается от уплаты страховых взносов. Для освобождения от страховых взносов заявление подавать не нужно, налоговая сама снимет с учёта. При это ИП не теряет право на лечение по ОМС, страховые взносы на ОМС включены в ставку налога по НПД. На добровольной основе ИП-самозанятый может платить взносы в ПФР на свою будущую пенсию. Для этого нужно в приложении «Мой налог» направить заявление, технически это выглядит как нажать кнопку «Добровольное пенсионное страхование».

Итак, плюсы и минусы статуса ИП-самозанятый:

Плюсы:

можно принимать оплату на РС (актуально для Интернет-эквайринга);

нет страховых взносов ИП;

не нужна онлайн-касса;

нет отчётности.

Минусы:

при приёме на работу сотрудников, теряешь право на НПД;

при превышении лимита 2,4 млн руб., теряешь право на НПД.

Самозанятый фрилансер будет иметь конкурентное преимущество перед другими фрилансерами, так как его заказчик сможет официально оплатить за работу со своего расчётного счёта.

Если заказчик оплачивает фрилансеру, не зарегистрированному в качестве самозанятого, то заказчик рискует получить от налоговой доначисления налогов и взносов как с трудового договора, а это около 50% от суммы, оплаченной фрилансеру.

Когда стоит выбрать ИП на НПД?

1
Когда у вас амбициозные планы, вы понимаете, что в скором будущем сами будете работодателем.

2
Когда по специфике вашей деятельности вам нужен расчётный счёт, а не карта физлица.

Что будет, если вести деятельность как ФЛ в чёрную?

1
Теряется часть заказчиков, которые хотят работать правильно и с минимум затрат со своей стороны

2
В случае, если налоговая вычислит не зарегистрированного фрилансера:

штраф за незаконное предпринимательство 2000 руб.

доначисление налогов по общей системе налогообложения (НДС 20% + НДФЛ 13%, если сумма доходов не превышает 2 млн руб. за три подряд идущих месяца, то можно применить вычет по ст. 145 НК РФ)

штраф за неуплату налогов 20-40% от доначисления налоговой

уголовная ответственность, если сумма не уплаченных налогов превышает 5 млн руб. (оборот примерно 40 млн)

НПД – хороший налоговый режим для ведения деятельности начинающего предпринимателя или фрилансера в белую.



Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.