871 просмотр

Чек-лист ИП на УСН без работников

Автор: Ольга Белокопытова, 26/08/2020
Ольга Белокопытова, руководитель Воронежского офиса компании бухгалтерского обслуживания «Биллпроф», специалист в области бухгалтерского учета, член Международной Ассоциации Сертифицированных Бухгалтеров, рассказала о всех нюансах работы ИП без сотрудников на УСН.

 Очень многие предприниматели начинают ведение своего бизнеса с открытия ИП на упрощенной системе налогообложения. Ведение налогового учёта на упрощёнке, действительно, не такое сложное, как на общей системе.

Но! К моменту подачи Декларации у многих предпринимателей оказываются типичные ошибки и проблемы, которые приводят к задолженности по налогу, пеням и блокировке расчетного счета.

Поэтому, если вы - ИП на «упрощёнке», то не забывайте:

До 31 декабря текущего года оплатить фиксированные взносы.

По итогам каждого квартала оплатить аванс по налогу, а именно:

- за 1 кв до 25.04

- за 2 кв до 25.07

- за 3 кв до 25.10.

По итогам года заплатить налог до 30.04 следующего года и подать декларацию в налоговую инспекцию.

Заплатить до 1 июля следующего года 1%-ый взнос на ОПС с превышения дохода в 300 тысяч рублей.

Свой налог

А если вам ещё важно не только вовремя платить налоги, но и экономить на них, особенно когда вы работаете на УСН «Доходы» и не можете учитывать свои расходы для уменьшения налогооблагаемой базы, то мы продолжим разговор о налогах и о том, как законно платить их меньше.

Так, УСН 6% - часто встречающийся налоговый режим у ИП. И 6% налога можно дополнительно уменьшить за счёт страховых взносов, которые ИП платят за себя и за работников.

Как же это сделать? Арифметика простая.

Рассчитываем сумму налога (авансового платежа), смотрим, какую сумму фиксированных взносов уплатили, далее из рассчитаной суммы вычитаем фиксированные платежи и получаем сумму налога К УПЛАТЕ.

Сумма налога начисленная - Фиксированные платежи = Сумма налога к уплате.

Но, как всегда, есть дополнительные условия!

Если плательщик УСН «Доходы» в течение отчётного периода, например 1 квартала, уплатил страховые взносы за себя или за работников, то рассчитанный авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить. А если фиксированные взносы будут уплачены только, к примеру, во 2 квартале, то и уменьшать налог начнем только с авансового платежа за 2 квартал.

Причём, уменьшение налога на сумму страховых взносов для ИП без работников производится в следующем порядке – уменьшать авансовый платеж они могут на все уплаченные взносы. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%.

Отмечу ещё, что уменьшать налог так же можно на уплаченные страховые взносы в виде 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей.

Если же мы будем говорить о системе налогообложения УСН «Доходы минус расходы», то налогоплательщик вправе учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи.

Вывод: хотите сократить налог - платите фиксированные взносы в течение года, а не оставляйте эти выплаты до 31 декабря.



Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши "Ctrl" и "Enter" и повторите код с картинки. Спасибо!
Купить
Школа бизнеса «Я - предприниматель» это информационный проект ПАО «Совкомбанк».
Цель школы - помочь в финансовой грамотности предпринимателям России и широкому кругу граждан, собирающихся стать предпринимателями.
Генеральная лицензия Банка России №963 от 5 декабря 2014 года © 2004-2019, ПАО «Совкомбанк». Все права защищены.