6 налоговых изменений для ИП с 2021 года

Наступивший 2021 год принес ряд налоговых новшеств, которые необходимо знать предпринимателю.

Напомним, что ИП обязан платить налоги. Его налоговая нагрузка напрямую зависит от его системы налогообложения.

Все ИП могут платить налоги по общей системе налогообложения. Но некоторые, если соответствуют критериям, могут выбрать и льготную систему.

Также ИП обязан платить обязательные страховые взносы за себя.

Эти взносы не зависят от дохода и платятся даже при нулевой прибыли или при работе бизнеса в минус.

Если у предпринимателя есть работники, то он должен выполнять все обязательства как работодатель — удерживать НДФЛ с доходов сотрудников и платить за них необходимые страховые взносы.

Кроме этого, ИП обязан в срок сдавать все отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения и размера штата сотрудников.

Эти положения остались неизменными. Но есть новшества, которые уже функционируют. Напомним о них.

№1 — отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года перестал действовать льготный режим налогообложения ЕНВД.

Все, кто был на этом спецрежиме, уже выбрали новый и перешли на него. Новички этот спецрежим выбрать не могут. Но для них остались такие льготные режимы налогообложения как УСН, патент, ЕСХН. А некоторые предприниматели могут стать самозанятыми.

№2 — налоговые каникулы для новичков

В этом году вновь зарегистрировавшиеся ИП смогут воспользоваться налоговыми каникулами, то есть применять налоговую ставку в размере 0 % до 2024 года.

Не все новички имеют право на такие каникулы. Преференция сделана для ИП, работающих в производственной, социальной или научной сферах, а также для тех, кто занимается бытовыми услугами или предоставляет помещения во временное пользование.

Подробнее можно прочесть в Федеральном законе от 31.07.2020 № 266-ФЗ.

№ 3 — размер взносов за себя

В этом году из-за пандемии размер взносов не увеличивался!

ИП по-прежнему платит:

●

32 448 в пенсионный фонд;

●

8 426 рублей в фонд обязательного медицинского страхования.

Если годовой доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то в пенсионный фонд он дополнительно платит 1% от суммы, превышающей этот минимальный лимит.

№4 — реквизиты для уплаты взносов и налогов

С 2021 года изменились реквизиты для уплаты налогов! Это надо учитывать при заполнении платежного поручения.

Внимательно заполняйте реквизит 17 — «Номер счета получателя средств».

В реквизите 15 «Номер счета банка получателя средств» необходимо указывать номер банковского счета (корреспондентского).

Платить по старым реквизитам можно до 30 апреля 2021 года. После платить надо по новым казначейским счетам.

Подробнее можно прочесть в Письме ФНС РФ от 08.10.2020 N КЧ-4-8/16504@).

№5 — НДФЛ в размере 15 %

На общей системе налогообложения с доходов платится НДФЛ в размере 13 %.

Но с 2021 года ставка этого налога стала привязана к размеру дохода. 13 % платят с дохода до 5 млн рублей. С дохода выше этой величины теперь платят НДФЛ в размере 15 %.

№6 — изменения на УСН

С 2021 года ставки на УСН зависят не только от объекта налогообложения, но еще и от численности штата, и величины дохода.

Если ИП соответствует прежним стандартам, то есть имеет штат не больше 100 человек и годовой доход не выше 150 млн рублей, то у него сохраняются прежние ставки — 6 % или 15 % в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Если же у такого ИП доход превышает 150 млн, но не выходим за рамки 200 млн рублей, а в штате работает от 101 до 130 человек, то он не теряет право на УСН, но платит налог по увеличенным ставкам:

●

8 % на УСН «Доход»;

●

20 % на УСН «Доход - расход».

Обратите внимание, по повышенной ставке платится лишь часть налогооблагаемой базы, в которой с начала квартала допущено превышение.

Статья написана командой sovcom.pro.

Открыть расчетный счет в Совкомбанке по самому выгодному тарифу можно по этой ссылке!